随着延迟退休政策的热议，网络上关于“退休人员养老金是否缴税”的问题引发了广泛关注和讨论。“养老金个税起征点为每月5000元”和“领取养老金要缴3%个税”的说法尤为引人注目，经过向相关部门核实，这些说法均被证实为谣言，本文将详细解析这些谣言的来源、真相以及相关的税收政策，帮助读者正确理解养老金的税收问题。
谣言的起源与流传
近年来，随着短视频平台的兴起，不少号称是律师、人力资源管理师等的博主开始在这些平台上讲解“养老金如何缴税”的问题，他们通过短视频的形式，向广大观众传播了一些关于养老金税收的“新知识”。“养老金个税起征点为每月5000元”和“领取养老金要缴3%个税”的说法，因其简单明了、易于传播，迅速在网络上流传开来。
这些谣言的流传，一方面是因为部分公众对税收政策的了解不够深入，容易被误导；也与一些博主为了吸引流量、增加关注度而故意制造话题、夸大其词有关，这些不负责任的言论，不仅误导了公众，也对社会的稳定和谐造成了不良影响。
真相解析：基本养老金免征个税
针对“养老金个税起征点为每月5000元”的说法，我们需要明确的是，这一说法并不准确，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费是免征个人所得税的，这意味着，退休人员取得的基本养老金，无论其金额是否超过5000元/月，都是不需要缴纳个人所得税的，所谓的“养老金个税起征点为每月5000元”的说法，完全是一个谣言。
真相解析：3%个税针对的是个人养老金
“领取养老金要缴3%个税”的说法又是怎么回事呢？这里需要明确的是，3%的个税是针对个人养老金而言的，而非基本养老金，个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，它与基本养老金不同，是一种额外的养老保障措施。
根据相关政策规定，个人养老金在缴费环节、投资环节和领取环节都有不同的税收政策。
1、缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，这意味着，如果你每年向个人养老金资金账户缴费不超过12000元，那么这部分费用是可以从你的综合所得或经营所得中扣除的，从而减少你的应纳税所得额。
2、投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税，这意味着，你在个人养老金资金账户中的投资收益，在投资期间是不需要缴纳个人所得税的，这一政策旨在鼓励个人积极参与个人养老金制度，提高养老保障水平。
3、领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，这意味着，当你领取个人养老金时，你需要按照3%的税率缴纳个人所得税，这部分税款计入“工资、薪金所得”项目，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴。
需要注意的是，这里的3%个税是针对个人养老金而言的，与基本养老金无关。“领取养老金要缴3%个税”的说法，实际上是一个误导性的谣言，它混淆了基本养老金和个人养老金的概念，导致公众对税收政策产生了误解。
个人养老金制度的税收政策解读
为了更好地理解个人养老金制度的税收政策，我们需要对个人养老金的税收政策进行详细的解读。
1、递延纳税优惠政策：个人养老金制度实施递延纳税优惠政策，这意味着，在缴费环节和投资环节，个人养老金可以享受一定的税收减免；而在领取环节，则需要按照规定的税率缴纳个人所得税，这一政策旨在鼓励个人积极参与个人养老金制度，提高养老保障水平。
2、税前扣除与投资收益免税：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，可以按照12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除，这意味着，这部分费用可以从你的应纳税所得额中扣除，从而减少你的税负，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税，这一政策旨在鼓励个人将资金投入到个人养老金中，享受税收减免的同时，也能获得一定的投资收益。
3、领取环节单独计税：在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，这一政策旨在确保个人养老金的领取不会影响到个人的其他税收优惠政策，3%的税率也相对较低，减轻了个人的税负负担。
4、代扣代缴制度：个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴